Cashflow-Prognose - Warum richtigen Tools einen entscheidenden Vorteil darstellen können

Jun 7, 2021 1:24:00 PM
Nomentia 7 minuten gelesen

Kürzlich leitete ich eine Diskussionsrunde zum Thema „Cashflow-Prognose“ für Nomentia, einen marktführenden Anbieter von Cash-Management- und Treasury-Lösungen mit Hauptsitz in Finnland. Die Gruppe bestand aus einem Querschnitt von Treasury-Experten, die eine Vielzahl von Branchen und Unternehmen unterschiedlicher Größe repräsentierten, aber alle hatten ein gemeinsames Ziel: die Verbesserung Ihrer Cashflow-Prognoseprozesse und -methoden.

Von den vielen interessanten Themen, die sich herauskristallisierten, blieb eine Herausforderung für jeden Treasurer gleich: die Sicherstellung der kontinuierlichen Zusammenarbeit mit deren Geschäftsbereichen und Tochtergesellschaften bei der Bereitstellung von zuverlässigen, konsistenten und genauen Cashflow-Daten. In Anbetracht der Bedeutung genauer Cashflow-Prognosen für Unternehmen jeder Größe im heutigen wirtschaftlichen Umfeld ist dies ein Bereich des Prognoseprozesses, auf den ich zu einem späteren Zeitpunkt in diesem Artikel zurückkommen werde-.

Laut dem Office of National Statistics (ONS) in Großbritannien haben 90 % der Unternehmen Cashflow-Probleme. Richard Branson hat es sehr gut auf den Punkt gebracht, als er sagte: "Nehmen Sie niemals Ihre Augen vom Cashflow, denn er ist das Lebensblut des Unternehmens."

Cashflow-Management ist entscheidend für das Überleben eines Unternehmens, und eine gut informierte Entscheidungsfindung rund um die Cashflow-Maximierung kann sicherstellen, dass Unternehmen bestens gerüstet sind, um unsichere Zeiten zu überstehen und langfristig zu planen. Erfolgreiche Unternehmen konzentrieren sich auf den Cashflow und nicht auf den Gewinn. Stellen wir uns das einmal ganz einfach vor: Ein gewinnorientiertes Unternehmen, das seinen Cashflow nicht effektiv verwaltet, kann Schwierigkeiten haben, seine Lieferanten zu bezahlen und leidet unter den daraus resultierenden Verzögerungen bei der Erfüllung von Kundennachfragen. Das Endergebnis sind unzufriedene Lieferanten, verlorene Kunden und negativer Einfluss auf den Gewinn.

Die brennende Frage lautet daher: Wenn wir uns einig sind, dass das Cashflow-Management für den Geschäftserfolg entscheidend ist, warum bereitet es dann vielen Unternehmen weiterhin Kopfzerbrechen? Ein Gefühl, das mir regelmäßig begegnet, wenn ich mich mit Treasurern in meinem Netzwerk treffe, und das im Verlauf des besagten Roundtables auf große Resonanz stieß.

Als wir uns näher mit diesem Thema beschäftigten, herrschte ein breiter Konsens darüber, dass Cashflow-Prognosen nur so gut sind wie die Daten, die sie umfassen. Das alte Sprichwort "Garbage In, Garbage Out" (GIGO) trifft auch auf Cashflow-Prognosen zu. Ungenaue Daten führen zu ungenauen Prognosen und machen den Prozess unzureichend und somit fast unbrauchbar.

Was ist nun die wichtigste Erkenntnis? Daten sind der absolute Schlüssel. Aber Daten können aus vielen verschiedenen Quellen stammen, z. B. aus der GuV, aus ERP-Systemen, der Gehaltsabrechnung usw. Diese Datenquellen sind in der Regel insofern zuverlässig, als sie bekannte Aktivitäten widerspiegeln, aber wie ein Diskussionsteilnehmer richtig bemerkte, führt das Verlassen auf Daten, die allein aus der GuV stammen, um die Prognose zu erstellen, nicht zu zufriedenstellender Genauigkeit. Um das Bild zu vervollständigen, müssen Sie auch die einzelnen Geschäftsbereiche dazu bringen, Cashflow-Prognosedaten bereitzustellen und zu aktualisieren.

Manchmal kann es eine große Herausforderung sein, die Geschäftseinheiten von den Vorteilen des Prognoseprozesses zu überzeugen und sich auf ihre volle Mitarbeit bei der Bereitstellung präziser Daten zu verlassen - hier sind einige Richtlinien, um die Erfolgswahrscheinlichkeit zu erhöhen:

Einbindung des oberen Managements: Das Gremium war sich einig, dass es nicht ausreicht, wenn die Finanzabteilung die einzelnen Bereiche einfach auffordert, genaue, zeitnahe und zuverlässige Daten zu liefern. Der Prozess sollte von der Geschäftsleitung durch regelmäßige Kommunikation mit den Geschäftseinheiten unterstützt und gefördert werden.

Kommunikation, Kommunikation, Kommunikation: Auch die Geschäftseinheiten müssen sich in den Prozess einbringen. Unternehmen, die bei der Cashflow-Prognose am erfolgreichsten sind, stimmen darin überein, dass die Geschäftseinheiten, die die Bedeutung einer guten Prognose verstehen, in der Regel auch bessere Daten liefern. Ein gutes Beispiel dafür lieferte einer unserer Diskussionsteilnehmer -

"Wir treffen uns regelmäßig mit unseren Geschäftseinheiten, um ihnen zu erklären, warum wir sie um Informationen zur Cashflow-Prognose bitten. Wir sagen immer, dass eine schlechte Cash-Prognose das Endergebnis beeinflusst. Wenn die Prognosen falsch sind, dann sind auch die Risiken falsch, die Absicherung ist falsch und das kann letztendlich zu einem potenziellen Währungsverlust führen, der sich wiederum auf die GuV auswirkt."

Ein anderer Treasurer erklärte weiter:

"Die besten Geschäftseinheiten sind diejenigen, die sich in den Prognoseprozess eingearbeitet haben und dessen Bedeutung für das gesamte Unternehmen verstehen. Sie sind stolz darauf, genaue Daten zeitnah zu liefern. Dieses Verhalten geschieht nicht über Nacht, sondern als Ergebnis einer Veränderung der Unternehmenskultur, die sie sich zu eigen gemacht haben. Die Cashflow-Prognose ist jetzt Teil unserer Key Performance Indicators (KPIs)."

Um gute Ergebnisse und um die Zustimmung der Geschäftsbereiche zu erhalten, braucht es mehr als nur eine gute Kommunikation. Die Diskussionsteilnehmer waren sich einig, dass der Prozess der Datenbereitstellung so einfach wie möglich gestaltet werden muss, da die meisten Mitarbeiter mit dem Tagesgeschäft beschäftigt sind und nur über begrenzte Ressourcen verfügen.

Richtige Tools für diese Aufgabe bereit zu stellen, zeigt das Engagement der Treasury-Abteilung, die Geschäftseinheiten bei ihrem Teil des Prozesses zu unterstützen. Tabellenkalkulationen können ein schnelles, kostengünstiges Tool der Wahl sein, sind aber anfällig für menschliche Fehler und erfordern eine Konsolidierung auf Treasury-Ebene. Außerdem sind sie zeitaufwändig, nicht benutzerfreundlich und schränken Möglichkeiten in Bezug auf Prognosevergleiche, Abweichungsanalysen, Was-wäre-wenn-Szenarien usw. ein. Moderne und erschwingliche Cloud-Cash-Prognosesysteme lösen Tabellenkalkulationen als Prognosewerkzeug ab und ermöglichen es den Geschäftseinheiten, Daten von überall aus einzugeben oder zu aktualisieren - schnell, effizient und genau.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Cashflow-Prognosen für Treasury-Abteilungen überall von entscheidender Bedeutung sind. Um sie jedoch gut durchführen zu können, muss sichergestellt werden, dass die Einheiten, die die Informationen liefern, sich in den Prozess eingearbeitet haben und mit den besten Werkzeugen für die Durchführung ausgestattet sind.

Autor: David Kelin